应收账款管理工作会议于2016年10月26日在公司十五楼会议室举行,公司有关领导、各部门负责人,分公司经理、书记、财务科长参加了会议。
总会计师郝青林主持会议并对公司应收账款管理情况进行了强调。副总经理、一分公司经理王红兵和总经理助理、第一工程处经理史杰分别对分公司的应收账款管理工作的经验进行了交流。
一分公司经理王红兵做了题为“调动智慧,转换思路,采用灵活多变的方式降低应收账款”的经验交流。通过用五个典型的案例,采取不同的方法交流了应收账款管理工作的经验:(1)善于运用法律武器,抓好诉讼的时间节点,果断出击清收欠款;(2)对十拿九稳的一些国有投资或民营投资的项目,在投标时采用不平衡报价的办法,在总价不变的情况下提高桩基基础、主体工程等前期完成项目的单价,调低装饰装修、通风空调、室外道路、绿化等工程的单价,使工程在主体施工期间回款比例大幅度提高;(3)转变思路,逆向思维,对一些管理过程中有漏洞的甲方,先想方设法采用回收货币资金和抵顶财物相结合的方式,多回收工程款,以回款数倒逼竣工结算数;(4)在处理工程结算诉讼案件时,要打破常规思路,让我们的分管结算领导和相关结算人员全程参与,包括参与写辩护状。不能完全依靠律师,以为打官司就是律师的事,与其他人无关;(5)通过向一些金融机构转让债权的方式回收工程款,随着金融市场的不断发展,各种金融工具不断出现,为企业提供了一个丰富的融资平台,施工企业也可以利用这些金融工具来清收工程款。
第一工程处经理史杰做了题为“事前控制、提前预防、多措并举、确保实效,做好应收账款管理工作”的经验交流。总的清欠方针:清防并举、减少旧欠、防止新欠。清欠过程的总体思路:难度小的立即清,难度大的积极清,风险高的抓紧清,数额大的重点清。应收账款管理工作贯穿管理的整个环节:(1)慎重选择投标项目,强化项目风险预测;(2)强化合同评审,规范合同的签订和执行;(3)加强过程控制,及时结算工程款;(4)完善财务流程,建立规范的定期对账制度;(4)明确清欠责任主体,提高回收技巧:充分利用社会资源,助力清收欠款;加大以物抵账力度,降低应收账款;利用好节假日清欠良机,打好感情牌。
总法律顾问许利波从应收账款的法律风险方面进行了详细的讲解,并提供了详尽的控制风险办法和措施,
副总会计师张振红传达了集团总公司10月11日应收账款管理工作会议精神,并从七方面对公司的应收账款管理工作进行了强调:1、加强组织领导,保持清收工作的高压态势和常态化;2、做到源头防范、过程管控,完善项目运转过程中各环节管理,防止形成更大的应收账款;3、明确责任,量化指标,取得实效;4、加强债务单位的信用管理;5、继续加大检查和考核力度;6、寻求防止应收账款增长的新方法,力求应收账款的清收取得新成果;7、加强与建设单位的对帐工作,做好基础管理工作,做实应收账款。
总会计师郝青林要求:1、分公司要把清欠工作做为2017年春节前的第一工作,清欠组每周开会,总结工作得失,不断改进应收账款管理工作;2、分公司要想方设法向甲方要钱,依靠自身,化解经营困境;3、强化源头管理,防止形成新的更大的应收账款;4、加大对应收账款管理的考核、兑现工作。
公司刘总发表总要讲话:1、有些分公司出现“融资高、应收账款高”的两高窘境,流动资金短缺,已影响到生产经营,分公司要召开会议,认真分析,破解难题;2、超过或即将过诉讼期的项目、已确权但无还款意愿的项目应果断起诉,防止坏账的发生;3、高度关注承诺垫资项目的付款节点,今后公司坚决不承揽大额垫资和没有前景的项目;4、分公司经理、书记、副经理以及财会人员全部纳入到应收账款的管理领导组里,充分利用各级管理人员,形成清收欠款的高潮;5、转变观念,清欠要的是我们自己的钱,是我们的权益,要理直气壮的去要;6、把应收账款的管理效果同分公司的年薪挂钩考核,分公司的诚信纳入信用评价体系。
党委王书记强调:1、提高认识,高度关注应收账款,分公司经理要亲自参与,亲自部署,做到分公司全员、全过程管控;2、加大考核力度,建立奖罚机制,激发清欠的积极性;3、严格控制项目的垫资比例,加快公司转型步伐,坚持走出去发展战略;4、加大问责、追责力度,各级管理人员要尽责尽职做好应收账款的管理工作。